年金保險（Annuity）是一種專為退休規劃設計的長期保險產品，主要把你現在的資金（一次過或分期繳付）轉化為退休後穩定的定期收入（通常每月或每年派發），幫助對抗「長壽風險」——活得越長，錢卻可能先用光的問題。在香港，年金受保監局監管，合資格延期年金（QDAP）更可享稅務扣減（2026年最新：每年最多$60,000，與可扣稅強積金自願性供款合計上限$60,000；以最高稅階17%計，最多慳稅約$10,200/年）。
年金最核心的分類是按開始領取時間：即期年金 vs 延期年金。以下一次過講清楚兩者分別、流程及香港2026年最新情況。
即期年金 vs 延期年金 一次過比較表（香港2026年最新常見情況）
即期年金 購買流程
1. 年滿60歲 + 持有香港永久居民身份證
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2. 選擇保費金額（香港年金計劃：$50,000 至 $5,000,000）
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3. 一次過繳付整筆保費（無需體檢，簡單手續）
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4. 保單生效 → 下個月起每月自動收到保證年金（例如$100萬保費，60歲男約$5,100/月，女約$4,700/月，終身保證）
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5. 持續領取至百年歸老（或保證期結束）
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6. 身故後 → 受益人可領剩餘保證期年金或一筆過身故賠償（保證總派發至少105%保費）
特點：最簡單、最穩（由政府外匯基金支持）、收入固定不變，適合不想冒險、想「即刻出糧」的退休人士。缺點是購買力會受通脹影響，無扣稅。
延期年金（QDAP）購買流程（文字版流程圖）
1. 年滿18歲左右投保（視產品，最低年齡較寬鬆）
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2. 選擇計劃（貨幣：港幣/美元；供款期：5/10年等；領取起始年齡：50歲+）
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3. 開始分期或一次過繳保費（QDAP總保費最少$18萬，供款最少5年）
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4. 進入累積期 → 保險公司投資滾存（保證部分固定 + 非保證紅利，IRR約2.5-5.6%視產品及折扣）
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5. 到達領取年齡（最少50歲）或累積期完結 → 開始每月/每年領年金（最少領10年，可終身）
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6. 每年報稅時 → 申請扣稅（提供保單年度摘要，慳稅最多$10,200/年）
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7. 持續領取年金（保證部分穩定，非保證部分視市場）
特點：邊供邊扣稅、資金有增長機會，適合中產在職人士。缺點是鎖定期長，提早退保通常大蝕本。
快速總結：你適合哪一種？（2026年香港情況）
• 即將/已退休 + 有一筆錢想即時穩定收入 → 選即期年金（香港年金計劃最穩、無風險）
• 仍在工作 + 想慳稅 + 提前儲退休錢 → 選延期年金（QDAP），現在供款，50歲後收錢
• 兩種都想？ 可以組合：年輕時買QDAP累積 + 扣稅，接近60歲再用部分資金買香港年金計劃即時出糧，雙重保障。
年金是長線承諾，買前一定要比較多間公司、了解退保風險、非保證部分波動、通脹影響等。記住，年金適合穩陣退休規劃，不是高回報投資工具。
